Voordelige eienaar - 'n ... Identifisering van die voordelige eienaar

"Voordelige eienaar" - 'n konsep wat gebruik word vir die versameling en berging van sekere inligting oor die maatskappye wat in wisselwerking met die in die artikel gelys organisasies. 5 van die wet № 115-FZ. Om hierdie lys geklassifiseer instellings uit te voer 'n verskeidenheid van bedrywighede wat verband hou met die eiendom en kontant. Later in die artikel 'n nader kyk na die konsep, verduidelik die betekenis daarvan. Kom ons kennis te maak met 'n aantal bepalings van die wet, wat dit regeer word.

Die wetgewende raamwerk

In ooreenstemming met die gevestigde norme van innovasie sal feitlik alle organisasies wat aktiwiteite in die sekuriteite mark uit te voer raak, in stand gehou word in die versekeringsmaatskappye en 'n bankrekening. Onder federale wet, die produksie van aksie teen die wettiging (witwassen) van die opbrengs wat verkry word deur kriminele manier en finansiering van terrorisme, voordelige eienaar - 'n onderwerp, sonder 'n duidelike status.

Alle inligting wat ingesamel sal word gemik op die bou van die verskillende finansiële transaksies wat deur die wet verbied word. Tog het die owerhede herhaaldelik uitgespreek inligting wat teen die wet. 'N Voorbeeld hiervan is die begroting Boodskap van die President van die Russiese Federasie "Op begroting beleid in onderskeidelik -2012 m 2010" van 2009/05/25 tot die Federale Vergadering. In hierdie teks, gepos 'n paar riglyne vir die konsolidasie van die meganisme van aksie teen die gebruik van kontrakte om belasting te verminder en te verhoed dat dubbele belasting in die proses van die uitvoering van transaksies met buitelandse ondernemings in die geval waar 'n nie-inwoner van die land waarmee die kontrak is die finale begunstigde.

Belastingbeleid van die toekoms

Die regering se planne vir die komende jaar sluit 'n paar veranderinge. Sommige van hulle is gelys in die belasting-kode. Die essensie van hierdie veranderinge is 'n toonbank oortredings van die gebruik van internasionale belasting ooreenkomste ongeldig wet doeleindes te skep. Op grond van wetgewing moet ook onderneem om organisasies te stimuleer om die oorgang tot die jurisdiksie van die Russiese Federasie van die aflandige gebiede van die wêreld. Belastingtoegewings en voorkeure wat vermeld in die internasionale verdrae van die Russiese Federasie, sal nie toegepas word indien die uiteindelike begunstigde eienaar - 'n inwoner van die land.

Identifisering van die voordelige eienaar

Die kwessie van die bekendmaking van die voordelige eienaar is 'n paar keer geopper in die moderne Russiese besigheid, maar as gevolg van die gebrek aan 'n duidelike definisie gebly hangende. 'N Voorbeeld hiervan is die Eerste Minister opdrag gegee. Volgens hierdie dokument, baie maatskappye, meestal in staatsbesit, uitgestuur om die kontrakteurs die vereiste om inligting te produseer oor al die eienaars en uiteindelike begunstigdes. As gevolg van die gebrek aan duidelike definisie van hierdie begrip en regulatoriese bekendmaking prosedures om die nodige inligting te voorsien het feitlik onmoontlik. Maar in Julie 2013 het dit duidelik geword die voordelige eienaar van die kliënt geïdentifiseer deur bank organisasies.

Lys van vereiste persoonlike data

In ooreenstemming met die wet om inligting oor begunstigdes openbaar, sal die eienaar wetlike entiteite wat 'n bankrekening het en is kliënte van ondernemings wat in transaksies met fondse. Die totale bedrag, die natuur en die proses van die indiening van inligting moet aan die einde, deur die Regering goedgekeur. As gevolg van die feit dat ons vandag die belangrikste bepalings nog nie gepubliseer het, al die inligting sal in ooreenstemming met die wet oorgedra № 115-FZ en die in die jaar 2004 goedgekeur Regulasie, 19 Augustus, die Bank van Rusland. Dit bevat inligting oor die identifikasie van begunstigdes per kredietkaart maatskappye en kliënte ten einde op te tree teen die wettiging (witwassen) van die opbrengs van kriminele manier en finansiering van terrorisme te produseer. Gebaseer op die wet, om die identifikasie proses van 'n individu nodig is om die volgende te bepaal implementeer:

• Van, Naam, patronymicum;
• datum van geboorte;
• die werklike plek van verblyf of tydelike verblyf;
• persoonlike belasting nommer (indien beskikbaar)
• burgerskap;
• vir buitelanders - die besonderhede van die dokument wat die reg het om te bly in die gebied van die Russiese Federasie (migrasie kaart);
• besonderhede van die dokument wat bevestig die identiteit.

Die interpretasie van die konsep van "begunstigde"

Die wet № 115-FZ van die voordelige eienaar - is nie net 'n nuwe definisie. Saam met hom het dit gebruik die term "begunstigde". Die Regulasie bevat die prosedure self is die identifisering van die laasgenoemde. Hulle is onderworpe, vir die voordeel van wat sekere optrede op finansiële bedrywighede uit te voer. Hoekom wetgewing voordelige eienaar - is die stigter? Laat ons hierdie te verduidelik. Identifisering onderwerp deelnemers wat werk op grond van die orde kontrak agentskap kontrak en fidusiêre. Die begunstigde kan 'n wetlike of fisiese entiteit wees. Dit is in die wet geskrywe. Maar die voordelige eienaar - net die individu. Wat beteken dit? Met ander woorde, die voordelige eienaar van 'n regspersoon - 'n stigterslid van die onderneming.

Die prosedure om vas te stel

Gelei deur die wet, moet bankinstellings die bekendmaking van inligting aan die begunstigde en benefitsarnogo eienaar vereis. Dit op sy beurt, kan sekere probleme veroorsaak. Hulle word verbind met die feit dat die identifisering van die voordelige eienaar van meer duidelik in die wet beskryf. Maar hier is die prosedure wat gevolg moet dit 'n paar ingewikkelde installeer, want vir hierdie dit moet die persoon wat in waarna die wet as die voordelige eienaar erken. Die wet maak voorsiening vir sulke eise. In hierdie verband, het die bank nie die reg om te versoek van die kliënt data wat nie in die lys van die identifisering van die voordelige eienaar word vertoon.

inligtingversameling

Inligting in te samel oor die voordelige eienaar, die bankinstellings het die reg om enige van die dokumente wat deur die kliënt gebruik. Wat is ingesluit in 'n lys van hulle? Gewoonlik, hierdie profiel van die voordelige eienaar, die verskillende aard van die aansoek en 'n brief aan die bank. Wat dit sê oor die wet? Regulasies bepaal dat indien die eienaar in die identifisering van die eienaars sal nie opgespoor word nie, is dit erken uitvoerende lid liggaam.

Hierdie innovasie is daarop gemik om die identifisering van die eendaagse firmas. Heel waarskynlik, sal dit toegepas word om die ondernemings waarin dit onmoontlik is om die begunstigde eienaar te vestig. Hierdie organisasies sluit in die volgende:

1) nie-winsgewende maatskappye wat nie 'n eienaar, maar die oomblik begunstigdes het nie;

2) onderlinge fondse;

3) gesamentlike-effekte maatskappye met verskeie eienaars, elk van wat ooreenstem met die voordelige eienskappe.

4) van die maatskappy, wat bestaan uit lede wat bates met vertroue strukture besit.

Individu (spesiale) kategorie van ondernemings

Die kategorieë van deelnemers van verhoudings, wat openbaar die voordelige eienaars is nie nodig om die volgende in te sluit:

1) regeringsagentskappe;

2) plaaslike owerhede;

3) nie-begroting fondse van staatsbeheerde;

4) organisasies of maatskappye wie se kapitaal meer as 50% van die aandele besit word deur die Russiese Federasie, sy onderdane en die verskillende munisipaliteite;

5) 'n vreemde staat, 'n internasionale organisasie of 'n politieke onderverdeling van 'n vreemde staat, wat self-staande besit;

6) sekuriteite uitreikers.

goedgekeur uitsonderings

As 'n reël, vir die behandeling van die persoonlike inligting van elke persoon, onderneming of besigheid entiteit vereis sy skriftelike toestemming. Maar Art. 6 van die wet № 152-FZ op persoonlike data verskaf vir die omstandighede waarin toestemming aan die verwerking van data is nie nodig nie. Dit sluit in:

1) Die omstandighede waaronder internasionale verdrae of wette wat die gestelde doelwitte te bereik;

2) sekere bevoegdhede of pligte wat deur die wetgewing van die Russiese Federasie as die operateur.